Page 101 - PLANEACION_AMADOR_CIALI

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5. SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN.

SI NO N/A COMENTARIOS
5.1 Comprobar que los sistemas de información
de la compañía relevantes para obtener los
reportes financieros, así como el propio sistema
contable, son útiles y confiables por contar con
métodos y registros que:

a) Identifiquen y registren únicamente
transacciones reales.

b) Describan oportunamente y a detalle las
transacciones.

c) Cuantifiquen el valor de las operaciones en
unidades monetarias.

d) Registren las transacciones en el periodo
correspondiente.

e) Presentan y revelen adecuadamente las
transacciones en los estados financieros.

6. PROCEDIMIENTOS DE CONTROL.

SI NO N/A COMENTARIOS
6.1 Verificar si la compañía tiene establecidos
procedimientos de control de carácter
preventivo y detectivo dirigidos a cumplir con
los siguientes objetivos:

a) Debida autorización de transacciones y
actividades.

b) Adecuada segregación de funciones y
responsabilidades.

c) Diseño y uso de documentos y registros
apropiados que aseguren el correcto registro
de las operaciones.

d) Dispositivos de seguridad que protejan los
activos.

CAA Velvet Fashion, S.A. de C.V. 31-Dic-19
Planeación 5/6
Control Interno 7.3
Cuestionario de la Estructura de Control Interno