Page 97 - PLANEACION_AMADOR_CIALI

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ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO

PRIMERA AUDITORÍA

1. INSTRUCCIONES

El presente cuestionario tiene como objetivo servir de directriz en el entendimiento
de la estructura del control interno (ECI) implantado por la compañía auditada cuando por
primera vez efectuaremos la auditoría a sus estados financieros.
Está diseñada para asegurar el cumplimiento de la Norma Internacional de
Auditoría en la ejecución del trabajo de estudio y evaluación del control interno (NIA 200)
en su etapa inicial, que consiste en obtener un conocimiento general de su estructura
antes de planear la auditoría. Para lograr esto, el presente se basa enteramente en la NIA
265 y 450 el cual define los elementos de la ECI, y establece los pronunciamientos
normativos aplicables a su estudio y evaluación; esto último desarrollado en la etapa de
planeación de la auditoría.
El presente cuestionario deberá ser resuelto con especial cuidado por el grupo
encargado del proyecto durante la planeación previa, aprovechando la información
reunida en la etapa de investigación del cliente y debiendo anexarse cualquier
documento, memorándum o cédula que complete sus respuestas. Su archivo será en la
sección correspondiente a la planeación.

2. IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO

2.1 Nombre de la empresa VELVET FASHION, S.A. DE C.V.

2.2 Servicios que solicita AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS.
2.3 Fechas o períodos a revisar DEL 1Ro DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019.

3. EL AMBIENTE DE CONTROL

3.1 Estudio general previo: SI NO N/A COMENTARIOS

a) Estudie las respuestas obtenidas en los
cuestionarios de investigación preliminar de
un proyecto y de Evaluación preliminar del
riesgo general que fueron aplicados para la
investigación del prospecto del cliente.
Responda lo siguiente:
 ¿Se encontraron problemas importantes que
afecten la estructura del control interno?

 ¿Estos problemas pueden modificar nuestro POR CONVENIENCIAS
grado de confianza y obligarnos a realizar AL DESPACHO, SE
pruebas sustantivas con mayor alcance? OPTÓ POR REALIZAR
SOLO PRUEBAS
SUSTANTIVAS

CAA Velvet Fashion, S.A. de C.V. 31-Dic-19
Planeación 1/6
Control Interno 7.3
Cuestionario de la Estructura de Control Interno