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Fonction Engagements
Brevet Bancaire Métiers – Spécialisation Chargé de Clientèle Conducteurs de Formation

Tableau de trésorerie – Année N
SARL – ALAMI

(En milliers de Dhs)
Jan Fév Mars Avril Mai Juin Juil Août Sept Oct Nov Déc
Décaissements
Salaires
Charges sociales
Impôts et taxes
Loyers TTC
Charges de fonctionnement TTC
Impôts sur les résultats
TVA
Total des décaissements

Encaissements
Ventes TTC
Total des encaissements
Solde mensuel
Trésorerie initiale
Solde cumulé fin du mois

 CAS N°3 :

Lors de l’entretien, M. ALAMI vous communique les renseignements suivants :
• Jusqu’au 31/12/N-1, tous les clients payaient comptant,
• A compter du 01/01/N, sous la pression de certains de ses clients, son chiffre d’affaires se
répartira de la façon suivante :
- 70 % avec des clients qui payent comptant ;
- 20% avec des clients qui payent par effets de commerce à 60 jours ;
- 10% avec des clients qui payent par effets de commerce à 90 jours.

Travail à faire :

A partir des informations fournies, établissez le plan de trésorerie selon le modèle ci-dessous en
tenant compte des prestations réglées par effets remis à l’encaissement.

CIFPB Année de formation 2019-2020 33/71