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Fonction Engagements
Brevet Bancaire Métiers – Spécialisation Chargé de Clientèle Conducteurs de Formation
Plan de trésorerie avec recettes réglées par effets remis à l’escompte
SARL – ALAMI
(En milliers de Dhs)
Jan Fév Mars Avril Mai Juin Juil Août Sept Oct Nov Déc
Décaissements
Total des décaissements
Encaissements
Vente TTC de Janvier
Vente TTC de Février
Vente TTC de Mars
Vente TTC de Avril
Vente TTC de Mai
Vente TTC de Juin
Vente TTC de Juillet
Vente TTC de Août
Vente TTC de Septembre
Vente TTC de Octobre
Vente TTC de Novembre
Vente TTC de Décembre
Mobilisations
Total des encaissements
Solde mensuel
Trésorerie initiale
Solde cumulé fin du mois
CAS N°5 :
Un commerçant développe un chiffre d’affaires TTC de 5 millions Dhs réparti régulièrement sur
l’ensemble de l’exercice.
Les règlements se décomposent de la façon suivante :
• 20% au comptant
• 30% payable à 60 jours
• 50 % payable à 90 jours
Le délai de retour d’acceptation des effets est de 1 mois
Travail à faire :
Calculer l’encours maximum d’escompte pour la période allant du 01 Janvier au 30 Avril.
CIFPB Année de formation 2019-2020 35/71
