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Fonction Engagements
                             Brevet Bancaire Métiers – Spécialisation Chargé de Clientèle                       Conducteurs de Formation



                     Plan de trésorerie avec recettes réglées par effets remis à l’escompte
                                                    SARL – ALAMI

                                                                                           (En milliers de Dhs)
                                   Jan    Fév   Mars  Avril    Mai    Juin   Juil   Août  Sept    Oct   Nov    Déc
      Décaissements
      Total des décaissements

      Encaissements
      Vente TTC de Janvier
      Vente TTC de Février
      Vente TTC de Mars
      Vente TTC de Avril
      Vente TTC de Mai
      Vente TTC de Juin
      Vente TTC de Juillet
      Vente TTC de Août
      Vente TTC de Septembre
      Vente TTC de Octobre
      Vente TTC de Novembre
      Vente TTC de Décembre
      Mobilisations
      Total des encaissements
      Solde mensuel
      Trésorerie initiale
      Solde cumulé fin du mois



              CAS N°5 :


            Un commerçant développe un chiffre d’affaires TTC de 5 millions Dhs réparti régulièrement sur
            l’ensemble de l’exercice.
            Les règlements se décomposent de la façon suivante :
                •  20% au comptant
                •  30% payable à 60 jours
                •  50 % payable à 90 jours
            Le délai de retour d’acceptation des effets est de 1 mois

            Travail à faire :

            Calculer l’encours maximum d’escompte pour la période allant du 01 Janvier au 30 Avril.









            CIFPB                           Année de formation 2019-2020                                35/71
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