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Fonction Engagements
Brevet Bancaire Métiers – Spécialisation Chargé de Clientèle Conducteurs de Formation

Plan de trésorerie avec recettes réglées par effets remis à l’encaissement
SARL – ALAMI

(En milliers de Dhs)
Jan Fév Mars Avril Mai Juin Juil Août Sept Oct Nov Déc
Décaissements
Total des décaissements

Encaissements
Vente TTC de Janvier
Vente TTC de Février
Vente TTC de Mars
Vente TTC de Avril
Vente TTC de Mai
Vente TTC de Juin
Vente TTC de Juillet
Vente TTC de Août
Vente TTC de Septembre
Vente TTC de Octobre
Vente TTC de Novembre
Vente TTC de Décembre
Total des encaissements
Solde mensuel
Trésorerie initiale
Solde cumulé fin du mois

 CAS N°4 :

Monsieur ALAMI souhaite escompter l’ensemble des effets en portefeuille. Entre la facturation et la
récupération d’un effet à mobiliser, il s’écoule un mois (envoie de la facture, vérification de la
facture, acceptation de l’effet, retour de l’effet).

Travail à faire :

1) Déterminez l’incidence de l’escompte sur la trésorerie du client (tableau ci-dessous).
2) Qu’en déduisez-vous ?

CIFPB Année de formation 2019-2020 34/71