Page 38 - Début de la journée

Fonction Engagements
Brevet Bancaire Métiers – Spécialisation Chargé de Clientèle Conducteurs de Formation

 Cas N° 4 :

Plan de trésorerie avec recettes réglées par effets remis à l’escompte
SARL – ALAMI
(En milliers de Dhs)
Jan Fév Mars Avril Mai Juin Juil Août Sept Oct Nov Déc
Décaissements
Total des décaissements 920 660 650 1050 610 630 1090 510 530 910 670 820

Encaissements
Vente TTC de Janvier 525
Vente TTC de Février 525
Vente TTC de Mars 749
Vente TTC de Avril 525
Vente TTC de Mai 427
Vente TTC de Juin 959
Vente TTC de Juillet 84
Vente TTC de Août 21
Vente TTC de Septembre 525
Vente TTC de Octobre 749
Vente TTC de Novembre 749
Vente TTC de Décembre 644
Mobilisations 225 225 321 225 183 411 36 9 225 321 321
Total des encaissements 525 750 974 846 652 1142 495 57 534 974 1070 965
Solde mensuel -395 90 324 -204 42 512 -595 -453 4 64 400 145
Trésorerie initiale 190
Solde cumulé fin du mois -205 -115 209 5 47 559 -36 -489 -485 -421 -21 124

 Cas N° 5 :

Ventes de janvier

5.000 x 30
A 60 jours : = 1,5 millions Dhs de chiffre d’affaires par an soit 125.000 Dhs / mois.
100

Compte tenu du délai de retour d’acceptation, les effets ne pourront être escomptés qu’en février
et sortiront donc de l’encours fin mars.

5.000 x 50
A 90 jours : = 2,5 millions Dhs de chiffre d’affaires par an soit 208 000 Dhs / mois.
100

Compte tenu du délai de retour d’acceptation, les effets ne pourront être escomptés qu’en février
et mars sortiront donc de l’encours fin avril.

CIFPB Année de formation 2019-2020 38/71