Page 38 - Début de la journée
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Fonction Engagements
                             Brevet Bancaire Métiers – Spécialisation Chargé de Clientèle                       Conducteurs de Formation




              Cas N° 4 :


                     Plan de trésorerie avec recettes réglées par effets remis à l’escompte
                                                    SARL – ALAMI
                                                                                           (En milliers de Dhs)
                                   Jan    Fév   Mars  Avril    Mai    Juin   Juil   Août  Sept    Oct   Nov    Déc
      Décaissements
      Total des décaissements      920    660    650   1050    610    630   1090    510    530    910    670    820

      Encaissements
      Vente TTC de Janvier         525
      Vente TTC de Février                525
      Vente TTC de Mars                          749
      Vente TTC de Avril                                525
      Vente TTC de Mai                                         427
      Vente TTC de Juin                                               959
      Vente TTC de Juillet                                                   84
      Vente TTC de Août                                                             21
      Vente TTC de Septembre                                                               525
      Vente TTC de Octobre                                                                        749
      Vente TTC de Novembre                                                                              749
      Vente TTC de Décembre                                                                                     644
      Mobilisations                       225    225    321    225    183    411    36      9     225    321    321
      Total des encaissements      525    750    974    846    652   1142    495    57     534    974   1070    965
      Solde mensuel                -395    90    324    -204    42    512    -595   -453    4     64     400    145
      Trésorerie initiale          190
      Solde cumulé fin du mois     -205   -115   209     5      47    559    -36   -489   -485   -421    -21    124


              Cas N° 5 :


            Ventes de janvier

                              5.000 x 30
            A 60 jours :                    = 1,5 millions Dhs de chiffre d’affaires par an soit 125.000 Dhs / mois.
                                 100

            Compte tenu du délai de retour d’acceptation, les effets ne pourront être escomptés qu’en février
            et sortiront donc de l’encours fin mars.

                              5.000 x 50
            A 90 jours :                    = 2,5 millions Dhs de chiffre d’affaires par an soit 208 000 Dhs / mois.
                                 100

            Compte tenu du délai de retour d’acceptation, les effets ne pourront être escomptés qu’en février
            et mars sortiront donc de l’encours fin avril.








            CIFPB                           Année de formation 2019-2020                                38/71
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