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1. INTRODUÇÃO

No âmbito do Mestrado em Ciências Atuariais do ISEG, o estágio curricular teve
início a 9 de Fevereiro e terminou a 29 de Maio de 2015, realizado na Mercer, uma
consultora que pertence ao grupo Marsh & McLennan, especializada em 4 grandes
linhas de negócio: Health & Benefits, Talent, Investment Consulting e Retirement.
Adicionalmente existe em Lisboa um centro de excelência, o Retirement Service
Center, lugar onde se realizou este estágio. Esta empresa é oriunda dos Estados Unidos
e encontra-se neste momento por todo o mundo.

O Retirement Service Center é um centro de serviços partilhados, dividido em várias
equipas, que, para clientes, realizam as seguintes funções:

 Desenho e implementação de planos de pensões de benefício definido,
contribuição definida e híbridos;

 Auditoria ao plano de pensões;

 Avaliações e certificações atuariais;

 Planos de reestruturação;

 Governance de planos de pensões;

 Administração de benefícios.

Durante o estágio realizou-se a reconciliação ao fundo de pensões de contribuição
definida, nomeadamente as Unit Reconciliations (Unit Rec) e as Bank Account
Reconciliations (BAR´s) para cliente Irlandeses, assim como o cálculo do valor atual dos
benefícios individuais com o plano de pensões de benefício definido, nomeadamente o
cálculo do Individual Technical Calculation, para clientes do Reino Unido.

O trabalho realizado com as Unit Rec (Unit Reconciliations) e BAR´s (Bank Account
Reconciliations) de Irlanda, não está diretamente relacionado com o estudo feito no
mestrado, mas permite compreender como é feita a sua análise. Ao invés das Unit Rec
e BAR´s, o trabalho realizado nos Individual Technical Calculations (ITC´s), integra-se
com a aprendizagem realizada ao longo do mestrado e contribui para a compreensão
do Transfer Value (TV) e de todos os processos no seu cálculo, em particular,
revalorização do valor da pensão, o cálculo de anuidades e o cálculo de benefícios.

Todas as tarefas desenvolvidas e os conhecimentos adquiridos no estágio
contribuem para um melhor conhecimento acerca dos fundos de pensões com o plano
de contribuição definido e benefício definido.

Este relatório de estágio está dividido em quatro capítulos, em que nos dois
primeiros capítulos se aborda o essencial dos planos e fundos de pensões e nos

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