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seguintes se dá a conhecer o estágio curricular frequentado na Mercer. Inicialmente
estão definidos os vários tipos de planos de pensões e tipos de fundos de pensões. De
seguida, tem-se uma explicação sobre a alocação dos ativos dos fundos de pensões
dos clientes da Mercer no Reino Unido nos últimos 13 anos e sobre os diferentes
sistemas e métodos de financiamento dos fundos de pensões, assim como um
exemplo prático dos 5 métodos de financiamento mais usados. Nos dois últimos
capítulos está explicado o método de cálculo do Transfer Value para clientes da
Mercer do Reino Unido e também duas tarefas de reconciliação de fundos de pensões,
nomeadamente o Bank Account Reconciliation e o Unit Reconciliation.

Como principais aprendizagens durante o estágio são de destacar a aprendizagem e
prática ao nível do Excel, a expansão do conhecimento sobre os fundos de pensão
numa perspetiva técnica e teórica e, o mais importante, o contacto com o trabalho
empresarial.

2. PLANOS DE PENSÕES

2.1. TIPOS DE PLANOS DE PENSÕES

O Plano de Pensões é um conjunto de regras de uma empresa que estabelecem as
condições em que se constitui o direito a cada participante ao recebimento de uma
pensão a título de pré-reforma, reforma antecipada, reforma por velhice, reforma por
invalidez ou sobrevivência.

Atualmente, no Reino Unido existem três divisões de pensões: Pensões do Estado
(State Pensions), Pensões Complementares de Reforma (Occupational Pensions) e
Pensões Individuais (Individual Pensions).

As Pensões do Estado são:

 Basic State Pension é uma pensão obrigatória com o objetivo de evitar a
pobreza depois da idade da reforma, sendo apenas obtido por quem já
descontou para a Segurança Social. Neste momento, o benefício
máximo que se pode obter é de 115.95£ por semana, para homens com
idade superior aos 65 anos e mulheres com idade superior aos 63 anos.

 Additional Pension (pensão voluntária):
Graduated Pension, para pessoas que descontaram entre 06/04/1961 e
05/04/1975, pagando o pequeno valor de 1£ ou mais por semana.
State Earnings-Related Pension Scheme (SERPS), para pessoas que
descontaram entre 06/04/1978 e 05/04/2002.
State Second Pension (S2P), para pessoas que descontaram a partir de
06/04/2002.

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