Page 174 - Introduction particuliers

Techniques Bancaires

Illustration pratique

L’entreprise RAJI, est une société à responsabilité limitée (SARL) a gérant unique d’un capital de
100.000 Dhs, employant dix ouvriers et spécialisée dans le tricotage de PULL-OVER.
Son chiffre d’affaires annuel tourne autour de 250.000 Dhs (dont 20% réglés au comptant et 80%
payables à 60 jours fin de mois) et principalement en période d’automne et d’hiver.
M. RAJI rencontre deux principaux problèmes :

• La banque domiciliataire qui lui avait accordé 250.000 Dhs de ligne d’escompte refuse
désormais de lui escompter les effets sur certains de ses clients (qui paient avec retard ou
qui sont devenus insolvables).

• Le problème de la gestion du compte client oblige la société RAJI à recruter deux personnes
qui se consacrent uniquement à la facturation, suivi des règlements et recouvrements.
M. RAJI a été contacté par une société de factoring qui lui propose la démarche suivante :
• D’abord le factor s’engage à exercer une prévention en matière de risque en communiquant
périodiquement des renseignements approfondis et fiables de la situation commerciale et
financière du portefeuille clients.
• Seront écartés de l’opération d’affacturage tous les clients trop risqués.
• Il sera fixé à chacun de ses clients un concours de crédit.

• L’approbation par la société de factoring représente le montant global garanti à M. RAJI en
cas de non paiement d’un ou de ses clients (toutes les factures qui bénéficient de la garantie
de la société de factoring seront indemnisées à 100% en cas d’insolvabilité).

• M. RAJI peut toujours vendre aux clients non approuvés par la société de factoring, mais les
créances seront prises seulement à l’encaissement aux risques et périls de l’entreprise RAJI.

Pour l’ensemble de la clientèle de l’entreprise RAJI, le factor s’engage à une solution globale aux
problèmes qu’entraîne l’octroi de crédit commercial :
- analyse de solvabilité,
- couverture contre le non paiement,
- recouvrement,
- financement.
En contre partie, l’entreprise RAJI devra remettre la totalité des créances de son portefeuille
accompagnée d’une quittance de subrogation au factor.
Donc le principe est le suivant :

Dès que M. RAJI aura livré la marchandise il facturera à son client et remettra automatiquement la
facture à la société d’affacturage accompagnée d’une quittance subrogative (il n’aura plus à
s’inquiéter de la gestion du portefeuille client)

Le financement des factures interviendra de l’une des manières suivantes au choix de M. RAJI.

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