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Fonction engagement en milieu bancaire

 Les ratios commerciaux

Ils permettent de sortir des ordres de grandeur tels que le chiffre d’affaires par employé, par
client, par représentant, etc.

 Les ratios boursiers

Sont spécifiques au monde de la bourse tel que le rendement financier du titre, le price-earning
ratio, etc.
Ces deux dernières catégories étant plus spécifiques, elles ne feront pas l’objet d’explications et
autres développements. Les commentaires seront ainsi présentés sur les ratios les plus
couramment utilisés dans le cadre de l’analyse d’une société.

2.2 La détection et le financement des besoins d’exploitation

La décision de financement doit aller dans le sens du besoin de financement réel du professionnel
qui selon le cas peut présenter ou non une activité structurée.
La banque peut intervenir par l’intermédiaire de solutions personnalisées à savoir les crédits
bancaires.
Les financements apportés peuvent être classés en deux grandes catégories :

• Le financement du cycle d’exploitation pour lequel il est proposé des crédits à court terme
ou de fonctionnement.

• Le financement d’installations ou d’équipement (investissements) et dans ce cas, il est
proposé des crédits à moyen et long terme.
a. Cycle d’exploitation

L’examen du cycle d’exploitation d’une entreprise montre qu’il existe des circuits physiques et
financiers qui sont en mouvement constant, parce qu’ils reflètent l’activité :

 Circuits physiques

• Achats de marchandises, leur stockage et enfin leurs ventes lorsque vous êtes en présence
d’un grossiste ou demi-grossiste.

• Achats de matières premières, leur stockage, leur fabrication, le stockage des produits finis
et enfin les ventes pour les entreprises de production.

 Circuits financiers
• Paiement des achats de marchandises, frais, impôts, encaissement des ventes lorsque vous
êtes en présence d’un grossiste ou demi-grossiste
• Paiement des achats de matières premières, frais, impôts, encaissement des ventes lorsque
vous êtes en présence d’une entreprise de production.
Or, cette activité reste très dépendante d’éléments extérieurs que la clientèle professionnelle et
entreprise ne maîtrise pas :

• Méventes chez un commerçant de parapluies, liées aux conditions climatiques. Cette
situation peut amener le client à régler ses fournisseurs avant de vendre, alors
qu’habituellement l’encaissement des ventes et le paiement des fournisseurs étaient
simultanés.
• Retard de règlement d’une facture client important.

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