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Back Office Titres
2.3 La classe 3 des comptes- Autres comptes
a. Comptes de titres à appliquer Rubrique 31
L’exemple type pour utiliser ce genre de comptes est le transfert de dossier client. Dès lors qu’un
transfert est acté, il convient au réceptionnaire de vérifier avant comptabilisation au compte du
client le RIB, et la capacité éventuelle du client à faire mouvementer le dossier. Durant ce délai les
titres reçus sont imputés temporairement au compte ‘opérations individuelles à vérifier (sous
rubrique 311).
A/ VON : Transfert de portefeuille (Titres au porteur) (1/2)
Intermédiaire A
Ecriture 1 : A réception de l’instruction du client A qui ordonne le transfert de son portefeuille
titres chez l’intermédiaire B.
Ecriture 2 : A réception du relevé quotidien du dépositaire central mentionnant la livraison des
titres effectuée en faveur de l’intermédiaire B.
Section des titres au porteur
(211) Avoirs Maroclear (222) Titres à livrer à
NDC 00 l’intermédiaire B (11) Client A
370 40
40 40 40 40
(2) (1)
(11) Client B (11) Client F
260 70
89/99
