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Back Office Titres

Section des comptes ordinaires

(211) Avoirs Maroclear
NDC 03 (11) Client X (341) Inscription
1.000 1.000

200 (1) 200

200 (3) 200

Section des comptes de négociation

(222) T. à recevoir de (343) Transfert
(2121) Achat (NDC 11) Sté de Bourse Y négociation

200 (1 bis) 200

(2)
200 200

200 200
(3 bis)

d. Mouvements à réaliser chez MAROCLEAR Rubrique 22

Ces comptes retracent les livraisons de titres à effectuer chez MAROCLEAR entre le teneur de
compte et les autres affiliés. Deux sous rubriques 221 : Comptes de titres à recevoir et 222 compte
de titres à livrer.

Ces comptes sont ouverts par contrepartie, ils sont également renseignés de la date de
dénouement théorique afin de faciliter la surveillance des délias de livraison de titres par les
teneurs de comptes.

Ce sont les mêmes documents que les comptes de classe 1 puisqu’ils sont leur contrepartie.

A/ Négociation sur le marché de gré à gré (1/3)

Comptabilité de l’intermédiaire vendeur.

Ecriture 1 : Dès réception du compte rendu d’appariement mentionnant la réalisation de la
transaction.
Ecriture 2 : A réception du relevé quotidien de Maroclear mentionnant les livraisons de titres
générées par le système.

(222) Titres à livrer à
(211) Avoirs Maroclear l’intermédiaire
NDC 00 contrepartie (11) Client X
70 70

10 10 10 10
(2) (1)

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