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Environnement bancaire et monétaire Diplôme des Métiers de Banque
Les capitaux propres de l’établissement financier seront affectés à la couverture de ses risques de
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crédit pour 85%, de ses risques de marché 5% et de ses risques opérationnels 10%.
Ces risques sont pondérés par des quotités de 0%, 20%, 50% ou 100% suivant la nature de
l’opération, la qualité du débiteur, le pays où se trouve localisé le risque et la nature des garanties
constituées.

Fonds propres réglementaires
≥ 8%
Risque de crédit + Risque de marché + Risque opérationnel
85% 5% 10%

Pour mémoire, le ratio Mc Donough qui a remplacé le ratio Cooke est l’émanation du Comité de
Bâle III. Au Maroc, ce ratio est de 12%. Cela signifie que si la banque veut octroyer 100 Dirhams
d’engagement (après pondération en fonction des risques encourus), elle doit avoir des fonds
propres nets minimum de 12 Dirhams.

e. Bâle III

Les dispositions prudentielles de l’accord de Bâle III sont déployées progressivement par Bank Al-
Maghrib de 2015 à 2019. Celles-ci visent le renforcement de la stabilité du système bancaire par le
biais du renforcement de l’exigence en capital, l’introduction des exigences en liquidité ainsi que la
maîtrise de l’effet de levier.

 Renforcement des exigences en capital
Le principe de l’exigence en fonds propres demeure inchangée par rapport à Bâle II. Bank Al-
Maghrib a cependant opté pour un durcissement de ce ratio à 9.5% contre 8% préconisé par Bâle II
et Bâle III.
Ce qui change, c’est aussi la composition qualitative des fonds propres. La part des fonds propres
durs passe de 2% à 4.5%, celle des fonds propres de base passe de 4% à 6%. Les fonds propres
complémentaires passent de 3.5% à 2%. La dette subordonne quant à elle, n’st plus prise en
compte.
Bâle III prévoit en plus la mise en œuvre de nouveaux volants et coussins de conservation de
capitaux propres.

 Exigences en liquidité
Afin de garantir un niveau de liquidité suffisant pour que la banque soit à même d’assurer ses
obligations financières, Bâle III innove par rapport à Bâle II en introduisant principalement 2
nouveaux ratios de pilotage des liquidités des banques : le liquidity coverage ratio (LCR – Actifs
liquides de haute qualité permettant de faire face à un scenario de crise de liquidité pendant 30
jours) et le Net Stable Funding Ratio (NSFR – niveau de liquidité structurelle à horizon 12 mois). Ces
deux ratios doivent être maintenus par la banque au moins à 100%.

Au Maroc, Bank Al-Maghrib a choisi d’instaurer Le LCR qui remplace le ratio de liquidité instauré par
Bâle II.

 Maîtrise de l’effet de levier
Ce nouveau ratio a pour objectif de limiter l’effet de levier des banques et d’encadrer leur
croissance afin d’éviter les excès. Il s’exprime sous la forme d’un rapport entre les fonds propres de
base et la somme du total actif des engagements hors bilan. Ce ratio doit être maintenu au dessus
de 3%.

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