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Les principes fondamentaux des Assurances de Personnes
c. Calcul de cotisation en assurance capital différé
Un assuré âgé de 40 ans désire souscrire un capital différé sans contre-assurance, durée
10 ans, capital prévu 200.000 Dhs, prime unique. Quelle est la probabilité pour un
homme de 40 ans d’être en vie dans 10 ans ?
Elément statistique déterminé grâce à la table de mortalité TV 88-90 :
Nombre de vivants à 40 ans : 975.340
Nombre de vivants à 50 ans : 957.520
Dans ce cas, la probabilité de décès est
Nombre de vivants à 50 ans / nombre de vivants à 40 ans
957.520 / 975.340 = 0.98173
Elément financier déterminé grâce au taux d’intérêt technique :
Le raisonnement est le suivant : quelle somme faut-il placer aujourd’hui au taux
technique pour obtenir 1 Dh dans 10 ans ? Pour un taux technique de 2%, il faudra
placer 0,82034 Dhs.
Au final pour obtenir le capital prévu de 200.000 Dhs, il faudra placer aujourd’hui :
Cotisation pure = capital prévu x élément statistique x élément financier, soit :
200.000 x 0,98173 x 0,82034 = 161.070,48 Dhs
d. Calcul de cotisation en assurance temporaire décès
L’assuré est âgé de 39 ans. Il veut être assuré pour un an en cas de décès et prévoir un
capital de 700.000 Dhs. Selon la table de mortalité TD 88-90, il y a 949.970 vivants à 39
ans et 947.460 vivants à 40 ans. La probabilité de décès est donc de (949.970 - 947.460)
/ 949.970 = 0,00264219
Pour obtenir 700.000 Dhs, il faut verser 686.274,50 Dhs placés à 2% (Taux technique)
La cotisation pure est donc de 0,00264219 x 686.274,50 = 1.813,27 Dhs.
e. Cotisation nette
La cotisation nette est aussi appelée cotisation commerciale.
Cotisation nette = cotisation pure + chargements
On distingue les chargements d’acquisition (commission des intermédiaires,…) et les chargements de
gestion (Frais de fonctionnement de l’entreprise d’assurances tels que les salaires,…)
f. Cotisation totale
La cotisation totale est la cotisation payée par le souscripteur.
Cotisation totale
= cotisation nette (cotisation pure + chargements de gestion et d’acquisition)
+ Frais accessoires (frais de dossier,…)
+ Taxes sur garanties complémentaires (incapacité temporaire, permanente,…).
g. Particularités de la cotisation pour un contrat épargne
La cotisation pure est aussi appelée cotisation épargne. Différents frais sont prélevés. Les principaux sont
les frais de dossier, les frais d’entrée ou d’acquisition, les frais de gestion et les frais d’arbitrage
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