Page 30 - TEMİZ TİCARET EBOOK

a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp

TEMİZ TİCARETİN PRENSİPLERİ ABDURRAHMAN ÖZALP

a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp

mezler. Belgeler burada daha çok işlemin bir ticaretle ilgili
a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp
olduğunu kanıtlamak için kullanılır. Belge konusu bazen ge-
rektiğinde üçüncü taraflardan kontrol edilebilir, örneğin; ta-
şıma firması, IMB gibi.

Varyasyonlar
a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp
Standart ürünlerin dışındaki ürünlerde standart kurallar ile kontrol
sağlamak güçtür, bu nedenle o yapı veya ürünlere özel kontrol meka-
nizmaları geliştirmek gerekir.

a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp
İşlemlerde Bulunan Taraflar

Ticari işlemlerde birçok taraf bulunur. Genel kural olarak en azından
bir tarafın müşteri olarak seçilmesi ve Durum Tespit sürecine tabi tutul-
ması gerekir. Durum Tespitinin hangi düzeyde yapılacağı o kurumun
riske yaklaşımı ve algısına bağlıdır. Bu müşteri bir şirket, bir muhabir
a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp
banka veya bir birey olabilir.

Sadece Müşterinin iş modelini (esas muhataplar, ülkeler, mal ve
hizmetler, yıllık işlem hacmi ve akışı) bilmek yetmez, müşteriden alınan

bilginin gerçek işlem sırasında müşterinin finansal kurum ile üstlendiği
a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp
bilgiyle birlikte gözden geçirilmesi önemlidir. Böylece “Müşteri Durum
Tespiti” sırasında alınan bilgi ile işlem bilgisi arasında etkileşim sağlanır
ve daha gerçekçi bir durum elde edilir.

Uluslararası standart bankacılık uygulamaları kuralları finansal ku-
a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp
rumların sadece belgeler ile uğraşması gerektiğini, bunun dışında belge-
lerin ilgili olduğu mal, hizmet ve işlerle ilgilenmemeleri gerektiğini vur-
gular. Gerçekten Finansal kurumlar fiziken mal ile uğraşmazlar, zaten
böyle bir kapasiteleri de yoktur. İşte bu önemli nokta bir finansal kuru-
mun bir ticaret işleminde mutat olmayan bir durumu hangi seviyede
a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp
denetleyeceğine ve anlayacağına esas teşkil eder.

30

a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp

a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp