Page 252 - GRC-BOOK-NEW2

manajemen Permodalan

bASEl ii
Kesepakatan BASEL II digelar pada tahun 2004. Dapat dikatakan bahwa inisiatif ini
dilakukan untuk menyempurnakan kesepakatan Basel I; mengantisipasi perubahan
lingkungan bisnis yang terjadi begitu cepat dan turbulence saat itu. Tentang apa
sajakah penyempurnaan itu? Pada dasarnya ada dua hal penting: Pertama, dalam
kesepakatan Basel I, pengaturan kecukupan modal minimum sebesar 8% hanya
mencakup ATMR atas eksposure risiko kredit dan risiko pasar. Namun demikian, pada
kesepakatan BASEL II, pengaturan kecukupan permodalan tersebut ditambahkan
lagi dengan ketentuan untuk memperhitungkan kecukupan modal dalam menutup
risiko operasional; Kedua, Basel II memperkenalkan suatu framework yang dikenal
luas dalam percaturan dunia manajemen risiko sebagai 3 Pilar BASEL II. Inti sarinya
penulis rangkum sebagaimana yang dapat disimak pada ilustrasi gambar 3.15.

Gambar 3.15: Pilar BASEL II
3 PILAR - BASEL II

1 2 3

PILAR I PILAR II PILAR III
Minimum Capital Requirement Supervisory/Regulatory Reviewr Disclosure/Market Discipline
Merupakan pengembangan dari Basel Proses review dari supervisor/ regulator Merupakan ketentuan keterbukaan bank
Accord I (1988) yang membahas atas pengukuran internal yg dilaksakan dlm menguraikan mekanisme
perhitungan modal minimum untuk bank untuk menilai kecukupan modal bank governance internal & eksternal.
mencover risiko kredit, risiko pasar dlm menutup risiko kredit, pasar &
(trading book) dan risiko operasional. operasional. Mencakup kebutuhan atas public
disclosure yg harus dilaksanakan bank
Perhitungan modal untuk menutup Juga membahas risiko yg tdk termasuk dlm
risiko operasional merupakan tambahan pilar I spt: risiko suku bunga pd portofolio Disusun unt membantu shareholders &
yang sebelumnya tidak dibahas dalam Banking Book, risiko konsentrasi kredit, analis pasar dlm menilai praktik
Basel I. risiko likuiditas & risiko lainnya perbankan & meningkatkan transparansi
khususnya dlm hal Portofolio asset bank
Perhitungan kecukupan modal untuk Review dr supervisor tsb ditujukan agar & profil risiko bank
menutup risiko pasar hanya mencakup bank fokus pd kebutuhan modal di atas
portofolio Trading Book, dengan cara kebutuhan minimal sesuai dgn ketentuan Con:
perhitungan tetap sama dengan Basel I Basel I, serta tindakan awal untuk Pengungkapan metode pengelolaan
Market Risk Amendment tahun 1996. mencegah modal bank jatuh di bawah risiko & perhitungan modal
kebutuhan minimal. eksposure risiko
Kewajiban melakukan stress test

Berdasarkan ilustrasi gambar 3.15 dapat Penulis jabarkan bahwa telah dilakukan
berbagai penyempurnaan terkait regulasi kecukupan modal berdasarkan framework
yang terdiri dari 3 pilar, sebagai berikut:

• Pilar 1 BASEL II dapat dikatakan sebagai upaya nyata kalangan industri perbankan
untuk menyempurnakan BASEL I yang menetapkan bahwa perhitungan modal
minimum alias (Capital Adequasi Ratio [CAR]) harus dapat menutup unexpected
risk akibat aktivitas yang dilakukan suatu bank yang mencakup 3 (tiga) jenis
risiko, yaitu: risiko kredit, risiko pasar dan risiko operasional .

226 The Fundamentals of GRC