Page 23 - PROJEK 1

Terdapat beberapa bentuk dalam penyusunan rekonsiliasi bank, perhatikan contoh
berikut :

Pada tanggal 31 Juli 2014 PT. Maju Pesat menerima laporan dari bank berupa rekening koran
yang menunjukan saldo kredit sebesar Rp. 16.848.000, sedangkan saldo kas perusahaan
menunjukan saldo debit sebesar Rp. 18.420.000. setelah diadakan pemeriksaan, perbedaan
tersebut disebabkan oleh hal-hal berikut ini :
a. Setoran dalam proses tanggal 26 Juli 2014 Rp. 2.900.000
b. Biaya administrasi Rp. 48.000
c. Uang kas perusahaan yang belum disetorkan ke bank Rp. 1.200.000
d. Jasa giro bank untuk perusahaan Rp. 267.000
e. Cek yang beredar adalah :
Nomor 0101 sebesar Rp. 1.800.000
Nomor 0104 sebesar Rp. 2.400.000
Nomor 0107 sebesar Rp. 636.000
f. Hasil penagihan perusahaan (menambah akun bank) sebesar Rp. 3.036.000, tetapi oleh
perusahaan dicatat Rp. 3.063.000.
g. Selembar cek yang diterima oleh perusahaan dan disetorkan ke bak ditolak karena tidak
cukup dananya sebesar Rp. 2.500.000 dan cek dikelmbalikan kepada perusahaan sebagai
lampiran rekening koran.

Jawaban dari soal tersebut dapat dicatat sebagai berikut :

1. Bentuk skontro (saldo kas dan saldo bank yang benar)

PT. MAJU PESAT
Laporan Rekonsiliasi Bank
Per 31 Juli 2014

Saldo menurut Rp. 18.420.000 Saldo menurut Rp. 16.848.000
Perusahaan Bank
Ditambah: Ditambah:
Jasa giro bank Rp. 267.000 Setoran dlm Rp. 2.900.000
Rp. 18.687.000 proses
Dikurangi: Uang kas yang Rp. 1.200.000
Beban Rp. 48.000 belum disetor
adm,bank Rp. 4.100.000
Kesalahan catat Rp. 27.000 Dikurangi:
Cek kosong Rp. 2.500.000 Cek dalam
Rp. 2.575.000 peredaran
No. 0101 Rp. 1.800.000
No. 0104 Rp. 2.400.000
No. 0107 Rp. 636.000
Rp. 4.836.000
Rp. 16.112.000
Rp. 16.112.000

23