Page 24 - PROJEK 1

2. Bentuk stafel/vertikal (saldo kas dan saldo bank yang benar

PT. MAJU PESAT
Laporan Rekonsiliasi Bank
Per 31 Juli 2014
Saldo menurut Perusahaan Rp. 18.420.000
Ditambah:
Jasa giro bank Rp. 267.000

Dikurangi: Rp. 18.687.000
Beban adm,bank Rp. 48.000
Kesalahan catat Rp. 27.000
Cek kosong Rp. 2.500.000
Rp. 2.575.000

Rp. 16.112.000

Saldo rekening koran bank
Ditambah:
Setoran dalam proses Rp. 2.900.000
Uang kas yang belum disetor Rp. 1.200.000

Dikurangi: Rp. 4.100.000
Cek dalam peredaran: Rp. 20.948.000
No. 0101
No. 0104 Rp. 1.800.000
No. 0107 Rp. 2.400.000
Rp. 636.000

Rp. 4.836.000
Rp. 16.112.000

F. Ayat Penyesuaian Setelah Rekonsiliasi Bank

Dalam laporan rekosiliasi bank bentuk pertama dapat diketahui berapa sebenarnya
saldo bank dan saldo kas yang benar. Bentuk pertama sering digunakan oleh bagian internal
perusahaan. Pada bentuk rekonsiiasi bank yang kedua dapat diketahui sebab-sebab terjadinya
perbedaan saldo. Bentuk kedua tersebut biasanya digunakan oleh akuntan dalam melakukan
pemeriksaan kas.
Berdasarkan hasil laporan rekonsiliasi bank bentuk pertama segera dapat dibuat jurnal
penyesuaian khusus transaksi-transaksi yang mempengaruhi kas perusahaan, sebagai berikut:

Kas Rp. 267.000

Pendapatan jasa giro Rp. 267.000

Beban administrasi bank Rp. 48.000
Kas Rp. 48.000

Piutang usaha Rp. 27.000

24