Page 25 - PROJEK 1

Kas Rp. 27.000

Piutang usaha Rp. 2.500.000
Kas Rp. 2.500.000

Jurnal berikut dapat digabung sebagai berikut :

Piutang usaha Rp. 2.527.000

Bebam administrasi bank Rp. 48.000
Pendapatan jasa giro Rp. 267.000

Kas Rp. 2.308.000

Setelah jurnal penyesuaian di-posting ke dalam masing-masing akun, akun kas akan
menunjukan sald sebesar Rp. 16.112.000

KASUS 1

Saldo rekening Bank Danamon di PT Esemka pada tanggal 31 Juli 2016 menunjukkan
jumlah Rp 52.750.000. Saldo menurut rekening koran pada 31 Juli 2016 sebesar Rp
63.500.000. Setelah diadakan pemeriksaan, perbedaan itu disebabkan hal hal sebagai
berikut:
1. Tiga lembar cek berjumlah Rp 24.375.000 yang telah dikeluarkan perusahaan,
ternyata belum ditukarkan oleh penerima ke bank.
2. Setoran dari langganan melalui bank Rp 6.975.000 belum dicatat oleh perusahaan.
3. Setoran pada tanggal 31 juli Rp 6.000.000 belum dibukukan oleh bank
4. Sebuah cek yang diteriima dari seorang debitur sejumlah Rp 4.000.000 telah
didepositokan ke bank, tetapi dikembalikan karena dana tidak cukup
5. Cek yang ditarik oleh PT Esempe ebesar Rp 7.500.000 telah salah dibukukan oleh
bank ke dalam rekening PT Esemka
6. Cek sebesar Rp 15.275.000 untuk pelunasan utang kepada PT Sejahtera, oleh PT
Esemka dicatat dengan jumlah Rp12.575.000
7. Biaya bank untuk bulan Juli 2016 sebesar Rp 900.000 belum dicatat oleh perusahaan.
8. Bank memberikan jasa giro kepada PT Esemka Rp 500.000

Buatlah rekonsiliasi periode 31 Juli 2016 dalam bentuk skontro dan stafel serta buatlah
jurnal penyesuaian yang diperlukan.

25