Page 91 - โครงการ เรื่อง การบัญชีการเงิน
P. 91
80
4. เมื่อถึงวันที่กำหนดชำระเงิน กิจการจะนำใบสำคัญดังกล่าวออกจากแฟ้มใบสำคัญ
ค้างจ่ายเตรียมเช็คและกรอกรายการลงในเช็คตรวจสอบความถูกต้องและเสนอให้ผู้มี
อำนาจอนุมัติและลงนามในเช็ค
5. มอบเช็คให้กับผรับเงินเจ้าหนี้
ู้
ี
6. บันทึกรายการในทะเบยนใบสำคัญในช่องการจ่ายเงินและในทะเบียนจ่ายเช็ค
ประทับตรา“จ่ายเงินแล้ว” และนำเก็บเข้าแฟ้มใบสำคัญที่จ่ายเงินแล้ว
7. เมื่อถึงสิ้นเดือน ใหผ่านรายการไปบัญชีแยกประเภททั่วไปด้วยยอดรวม สำหรับ
้
รายการที่บันทึกในช่องบัญชีอื่นๆ จะผ่านรายการไปบัญชีแยกประเภทที่เกี่ยวข้องในวันที่
เกิดรายการนั้น
ี
8. ทำรายละเอียดใบสำคัญค้างจ่าย โดยดูจากทะเบยนใบสำคัญช่องการจ่ายเงินหรือดูจาก
แฟ้มใบสำคัญค้างจ่าย ยอดคงเหลือจะตรงกับยอดคงเหลือในบัญชีแยกประเภทใบสำคัญ
จ่าย
