Page 11 - Tema 5 - La Investigación
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autoridades competentes que tienen la tarea de investigar el financiamiento del
terrorismo colaboren con sus pares de la comunidad de inteligencia. Los países
deberán crear un entorno por el cual estas dos culturas típicamente distintivas
trabajen hacia la meta común de impedir el financiamiento del terrorismo.
En el caso de actividad terrorista (tal como la detonación de una bomba en que
puede haber daños graves y la pérdida de vidas), la investigación de la
financiación de la operación debe ser integrada con la investigación de la
actividad terrorista ya que la financiación de una operación es un elemento
integral en el ciclo la actividad global de un grupo terrorista. Las investigaciones
paralelas no solo fomentan las relaciones entre diferentes autoridades
competentes, sino que promueven las relaciones de trabajo entre autoridades
competentes, el sector y los legisladores financieros.
Estas relaciones generan un enfoque más amplio del desarrollo de la capacidad
e inteligencia financieras que es útil para el seguimiento de los rastros
financieros que va dejando el terrorismo, no sólo en las investigaciones
posteriores al ataque sino también durante la etapa de planificación y
preparación, de modo de ser capaces de prevenir los ataques trabajando hacia
la menta común de preservación de la vida. La comunidad, el sector financiero
y las autoridades competentes tienen el conocimiento o la información que
podría llevar a piezas útiles de inteligencia. Al mismo tiempo, las autoridades de
regulación y autoridades competentes cuentan con la capacidad de proveer las
políticas y herramientas necesarias para construir dicha inteligencia.
5.2 FUENTES DE INFORMACIÓN
Los investigadores desarrollan hipótesis y sacan conclusiones basándose en la
información disponible. Una investigación financiera combina técnicas de
investigación probadas y ensayadas y prácticas tradicionales de contabilidad y
auditoría para investigar los asuntos financieros de los objetivos de las
investigaciones. Los hechos que son relevantes para la investigación se pueden
hallar en diversas fuentes. El “hallazgo de hechos” tradicional es, por supuesto,
