Page 104 - banque participative

Pour le fonctionnement de cette carte, la banque met à disposition de son client une somme d’argent
obtenue à travers une opération de Tawarruq.
L’opération de Tawarruq consiste en l’obtention d’une somme d’argent par le client à travers l’achat d’une
marchandise à crédit et sa revente à une tierce personne avec paiement immédiat. Cette opération se
déroule selon le schéma ci-dessous, suite à la demande du client à sa banque de mettre à sa disposition
un montant prédéfini :

La banque vend pour le compte de son
Courtier A! mandataire ( le client A ) les x kg de fer Courtier B!
7
1
La banque paie le Le client reçoit le produit de
La banque achète x Kg courtier A (y $) 6
cession des x kg de fer
de fer ( z $ < y+a $ )
2
Le client A achète les x kg de fer de la banque
3 ( contrat Mourabaha
)

Le client A paye la banque à crédit le montant initial + une marge
La Banque Islamique (y+a $) 4
Client A!
Le client A donne à la banque une Wakala pour la vente des x
kg de fer acheté
5

Le Tawarruq

Ainsi, le montant obtenu de la banque représente la somme mise à la disposition du client pour son
utilisation à travers sa carte de crédit. La part non-utilisée de ce montant est investie selon un contrat
Moudaraba (le client en tant que Rab al mal) avec partage des profits.

Ť /HV GLVSRVLWLRQV charia relatives au Tawarruq

La validité charia de l’opération de Tawarruq est très contestée. Ainsi, l’académie du Fiqh interdit son
utilisation alors que l’AAOIFI l’autorise selon les conditions suivantes:

Ť Remplir toutes les conditions du contrat Mourabaha, en s’assurant notamment de l’existence de la

être de l’or, de l’argent ou des devises
Ť Fournir au client les documents désignant la marchandise ( référence, numéros de lot, quantité et
lieu de stockage). L’achat par le client doit être réel et non symbolique. D’autre part, il est
préférable que la marchandise soit d’une provenance locale
Ť
Ť La marchandise doit être revendue à une tierce personne (et non au vendeur initial )

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