Page 37 - TEMİZ TİCARET EBOOK

a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp

TEMİZ TİCARETİN PRENSİPLERİ ABDURRAHMAN ÖZALP

a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp

Çeşitli işlem yerlerinde yaptırımların amaç ve uygulama bakımından
a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp
farklılık göstermesi, farklı uyum ve hukuk yükümlülükleri ortaya çıka-
rabilir.

Finansal kurumlar için finansal suç bakımından kontrol amaçlı fiyat
doğrulaması yapmak kolay değildir. Bunun ötesinde dış kaynakları kul-
a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp
lanmak çok verimli değildir zira birçok mal ticaret borsalarında işlem
görmediği için herkese açık fiyatı yani borsa fiyatı oluşmamaktadır. Mal-
lar açıkça alınıp satılsa bile cari fiyatlar rekabet durumları nedeniyle alım
satım sözleşmelerinin yapıldığı fiyatı yansıtmayabilir. Bunun dışında
yine düzenli işlem gören emtia işlemlerinde bile finansal kurumlar malın
a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp
kullanıldığı iş hakkında bilgi sahibi değilse anlamlı bir belirleme yapa-
maz, zira özel kaliteli bir mal olabilir.

Çok taraflı kullanımlı mallar (Dual use), yazılımlar, teknolojiler, bel-
geler ve diagramlar sivil ve askeri amaçlı kullanılabilir. Finansal kurum-
a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp
ların bunların bir ticari işlemdeki amacını belirlemesi zordur. Bunun için

bu konuda daha iyi olan şirketlerin, kişilerin, gümrük ve ihracatçı ajans-
ların hizmetinden faydalanmak daha doğrudur.

Bir finansal kurumun riske yaklaşımı ticari işlemlerle ilgili kişilere kı-
a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp
lavuz olmalı ve düzenli eğitim verilmesini sağlamalıdır. Kılavuzlar ve
eğitimlerin gerçek fiyatı belirleme konusunda nasıl analiz yapılması ge-
rektiğini, güncel fiyatın nereden nasıl alınabildiğini, mutat olmayan fiya-
tın nasıl tanınabileceği ve takip edilmesi gereken eskale sürecini göster-
mesi gerekir. Aynı durum çok amaçlı kullanımlı mallar için de geçerlidir.
a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp
İşlemleri yapanların çok kullanımlı malları tanıması, bilmesi ve gerekti-
ğinde müdahale etmesi gerekir.

Nihai kullanıcıyı gizlemek için kullanılan herhangi bir yöntem (aracı-
lar, belgeler, ürün kullanım bilgisi gibi) bir finansal suç riski olarak orta-
a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp
ya çıkar. İşlemlerde birden çok tarafın bulunması, sahipliğin el değiştir-

37

a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp

a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp