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i i i. La identificación de los procesos de ad­ 1.1. Una persona u órgano, designado por <
ministración y auditoría de los recursos el máximo órgano de administración de la
financieros que permitan a la persona entidad, que ejerza la función de Auditoría cc
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jurídica prevenir su utilización en la Interna de Prevención y que cuente con el
comisión de la conducta delictiva de personal, medios y facultades necesarias para O
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cohecho activo transnacional. cumplirla adecuadamente. Esta función se
ejerce con la debida autonomía respecto del
iv. La existencia de sistemas de denuncia, órgano de administración, sus propietarios,
protección del denunciante, persecución accionistas o socios, salvo en el caso de la
e imposición de sanciones internas en micro, pequeña y mediana empresa, donde
contra de los trabajadores o directivos que puede ser asumida directamente por el órga­
incumplan el modelo de prevención. no de administración.

c) Un mecanismo de difusión y supervisión in­ 1.2. Medidas preventivas referidas a: (i) la
terna del modelo de prevención, el cual debe identificación de las actividades o procesos
ser aprobado por un reglamento o similar de la entidad que generen o incrementen
emitido por la persona jurídica. riesgos de comisión de los delitos (ii) el es­
tablecimiento de procesos específicos que U n iv e rs id a d de Lim a
Es necesario tener en cuenta que el principal permitan a las personas que intervengan
incentivo de la implementación de los progra­ en estos, programar y ejecutar sus tareas
mas de prevención penal encuentra sentido en o labores de una manera que prevenga la
la eventual incorporación de la responsabilidad comisión de los delitos; (iii) la identificación
penal de las personas jurídicas en nuestro orde­ de los procesos de administración y audito­
namiento pero que, hasta el momento ha sido ria de los recursos financieros que permitan
camuflada bajo el nombre de responsabilidad a la entidad prevenir su utilización en la
administrativa. En esa línea, el Proyecto de dicta­ comisión de conductas delictivas; y, (iv) la
men recaído en el Proyecto de Ley 4054/2014-PE, existencia de sistemas de denuncia, protec­
que propone una Ley que regule la responsabilidad ción de denunciante, persecución e imposi­
autónoma de las personas jurídicas en delitos de ción de sanciones internas en contra de los
corrupción, el cual contenía una justificación y trabajadores o directivos que incumplan el
exposición de motivos más amplia señala que el modelo de prevención.
legislador busca fomentar en la realidad econó­ Revista e d ita d a p o r a lu m n o s de la F a cu lta d de D e re ch o de la
mica y empresarial peruana la responsabilidad de 1.3. Un mecanismo de supervisión interna del
las empresas y entidades mediante el estableci­ conocimiento del modelo de prevención, el
miento de modelos de prevención, debiendo en­ cual debe ser aprobado por un regí amen to o
tender esta "responsabilidad" en su acepción de similar emitido por la entidad {...)".
obligación moral de actuar conforme a derecho.
Finalmente, cabe referirnos a un aspecto pe-
Este segundo dictamen contiene en su artículo culiardel segundo dictamen, consistente en la
11 una serie de lineamientos y preceptos orien­ opinión de la Comisión dictaminadora, la cual
tados a ser, en sus términos, un "medio efectivo estima que no resulta apropiado la exención
para controlar externamente una organización, de responsabilidad prevista por, en un inicio,
haciendo responsable de lo que en ella ocurra al el texto que sirvió de base para la elaboración
decisor más importante y poderoso" los cuales de la ley objeto de análisis, el Dictamen de la
son los siguientes: Ley del Nuevo Código Penal, en los siguientes 133
términos:
"Artículo 11. Modelo de Prevención.
"Esta Comisión dictaminadora, no considera AD VO C ATU S
1. El modelo de prevención debe contener apropiados al propósito de obtener eficacia
como mínimo los siguientes elementos: v coherencia en la lucha anti corrupción los
siguientes textos del Proyecto de Ley:

La atribución de responsabilidad penal de las personas jurídicas y los modelos de prevención del delito: Análisis jurídico ... 2 4 5