Page 14 - Tema 4 - Nuevas Técnicas y Métodos de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo
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proceso, independientemente de si han recibido u obtenido dicha información
antes, durante o después de tales procesos »4).
Y en relación con la obligación legal sobre la privacidad de la información que
tienen los abogados respecto a la información de sus clientes, y debido a que
esta información en la actual era digital que vivimos, rodeados de redes y
dispositivos, esta almacenada en soportes digitales, la conservación de la
intimidad se enfoca hacia la utilización de medidas de ciberseguridad y el
cumplimiento normativo5). Y en caso de fuga o quiebra de información habrá
que ser diligente, ya que tendremos que facilitar a los agentes las pruebas
tecnológicas y conservar la cadena de custodia de estas, para que puedan
continuar con las investigaciones6).
En este sentido, se hace muy complejo las investigaciones con matiz
internacional, y más aún si cabe, cuando no se trata de organizaciones reales
sino ficticias, con sedes repartidas en terceros países, y donde a veces cabe la
aplicación de normativa internacional y/o tratados bilaterales entre estados.
Origen regulación evasión impuestos
Para poner en contexto al alumno sobre el delito contra la Hacienda pública,
vamos a hacer un estudio histórico desde el origen de su regulación hasta su
actual situación. La primera vez que se regulo este tipo penal, se hizo con la
aprobación de la Ley Orgánica 6/1995, de 29 de junio, por la que se modifican
determinados preceptos del Código Penal relativos a los delitos contra la
Hacienda Pública y contra la Seguridad Social, ya que hasta el momento, este
tipo de hechos sólo se encontraba regulado, de forma exclusiva, a través de la
vía administrativa, y más concretamente en el art. 61 de la Ley General
Tributaria, de 28 de diciembre de 1963. Con la regulación de este tipo penal, el
legislador consigue, de forma acertada, ser coherente con los principios de
cualquier Estado de Derecho, sobre la necesidad de tomar medidas
encaminadas a la prevención delincuencial, tanto la general como la especial7).
