Page 294 - AR DPBM-2016--SMALL

Ikhtisar Utama Laporan Manajemen Profil Dana Pensiun Bank Mandiri

Key Financial Highlights Management Report Dana Pensiun Bank Mandiri Profile

o Memastikan setiap buku besar telah sesuai o Ensure that each ledger is in line with its
dengan rinciannya dan; purpose and;
o Menyelesaikan outstanding rekening yang o Resolve outstanding unbooked accounts in
belum dibuku ke buku besar yang seharusnya the ledger immediately so as to provide an
dengan segera sehingga dapat memberikan overview of the condition and performance of
gambaran mengenai kondisi dan kinerja Dana the actual Pension Fund
Pensiun yang sebenarnya
- Setiap unit kerja yang menggunakan formulir atau - Each work unit’s forms or working papers should
kertas kerja, harus menggunakan formulir atau be standardized and contain appropriate security
kertas kerja yang baku (standar) dan mengandung elements supported by adequate documentation.
unsur-unsur pengamanan yang layak serta
didukung oleh dokumentasi yang memadai.

b. Pengendalian Operasional b. Operational Control
• Sistem Informasi • Information System
- Sistem Pengendalian Intern yang efektif harus dapat - Effective Internal Control Systems should be
menyediakan informasi internal/menghasilkan able to provide internal information/generate
laporan yang cukup dan menyeluruh untuk sufficient and comprehensive reports to describe
menggambarkan kondisi keuangan, kepatuhan the financial condition, compliance with the
terhadap pelaksanaan ketentuan peraturan dan applicability of applicable rules and regulations, in
perundang-undangan yang berlaku, dalam upaya decision-making efforts.
pengambilan keputusan.
- Sistem Pengendalian Intern harus dapat menyediakan - The Internal Control System must provide reliable
sistem informasi yang handal dan dapat dipercaya and trustworthy information systems about the
tentang pelaksanaan kegiatan Dana Pensiun. implementation of Pension Fund activities.
- Sistem informasi memiliki risiko tinggi yang dapat - The Information systems have a high risk that can
mengganggu operasional dan menimbulkan kerugian disrupt operations and cause losses of the Pension
Dana Pensiun, sehingga prosedur, proses dan sistem Fund, so the procedures, processes and system
back up harus didokumentasikan dengan baik. back ups must be well documented.
- Dana Pensiun harus menyelenggarakan sistem - The Pension Fund must establish a system of user
kewenangan akses oleh user (user access control). access control.
- Khusus yang berkaitan dengan pengendalian intern - Especially with regard to internal control over the
terhadap penyelenggaraan sistem dan teknologi administration of information systems and technology,
informasi, Dana Pensiun harus memperhatikan; the Pension Fund should pay attention to;
Ketersediaan bukti dan dokumen yang memadai Availability of sufficient evidence and documents
dalam rangka mendukung proses jejak audit (audit to support the audit trail processes that must be
trail) yang harus dilaksanakan secara efektif dan implemented effectively and documented.
didokumentasikan.
- Pengendalian terhadap operasional pusat data - Control of the data centers operations
(database), sistem pengadaan, pengembangan (databases), systems procurement, development
dan pemeliharaan sistem/aplikasi. Pengendalian and maintenance of systems/applications. The
tersebut diterapkan terhadap mainframe, control is applied to the mainframe, servers, and
server, dan user workstation, serta jaringan yaitu user workstations, and the network including
Implementasi Disaster Recovery Center (DRC) the Disaster Recovery Center (DRC) by storing
dengan menyimpan data pengelolaan yang separate management data outside the DPBM
terpisah diluar gedung DPBM di gedung Cyber building in a Cyber building with data backed up
dengan pengkinian data back up setiap hari. every day.

294 Laporan Tahunan 2016 Annual Report | Dana Pensiun Bank Mandiri