Page 55 - Tema 4 - Nuevas Técnicas y Métodos de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo

C. Compañías de importación y exportación.

D. ONG, que tienen ventajas fiscales y pueden obedecer a otros fines distintos.

Vulnerabilidades de la normativa preventiva de blanqueo respecto a este

método de blanqueo: Apenas hay regulación específica en este sentido.

Método de blanqueo en ciber: La implantación de un comercio online que
ofrezca la posibilidad de pagar utilizando bitcoins dificultaría su rastreo si el

comerciante se ajustara a los estándares de pago del comercio online para las

criptodivisas que recomiendan la utilización de una dirección diferente por cada

operación. En este caso, para auditar el saldo de los individuos objeto de
investigación, se deberá conocer todas las direcciones que han recibido dinero,

lo que dependerá de la voluntad de cooperación por parte del comercio para

proporcionar sus cuentas y llevar un registro de todas las transacciones que ha
recibido. En este epígrafe podría entrar también el concepto de donación

pantalla aprovechando los sistemas de donaciones existentes para el fomento

de la creación de contenidos en la red en los que serían los propios
defraudadores los que realizaran las donaciones. Plataformas susceptibles de

ser utilizadas: Patreon o tip.me.

Método de blanqueo: Paraísos fiscales

Fase en la que se lleva a cabo este método de blanqueo: Ocultación, al menos

Descripción del método de blanqueo:

En los paraísos fiscales existe una escasa o nula tributación por parte de los
ciudadanos y empresas extranjeras; se ofrece en esos territorios el anonimato y

el secreto bancario mercantil y profesional, no informando del origen ni

titularidad de los fondos a ningún país o Estado distinto; no se colabora con

otras jurisdicciones; la legislación mercantil y financiera es opaca; y no poseen
un control de cambios. Además, los registros en los que se inscriben las

titularidades de los bienes inmuebles no son públicos.

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