Page 8 - Tema 4 - Nuevas Técnicas y Métodos de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo

Originalmente, el término «lavado de dinero», aunque con diferencias sutiles,

es definido por el GAFI5) como un proceso de tres etapas: en primer lugar, el
dinero en efectivo entra en el sistema financiero nacional de manera formal o

informal; en segundo lugar, se envía al extranjero para ser integrado en los

sistemas financieros de los paraísos fiscales; y, en tercer lugar, se repatría en
forma de transferencias de apariencia legítima. Por lo tanto, a pesar de las

diversas variaciones de la definición de lavado de dinero, puede describirse en

términos generales como un concepto orientado a la legitimación: de un lado
oscuro a un lado legal. Sin embargo, la financiación del terrorismo no pone

énfasis en la legitimación. El dinero sólo tiene que ser distribuido a las células

terroristas finales, pero no tiene por qué ser legítimo. Más bien, se debe dar

más peso a la actividad de dejar de lado o de romper el rastro del dinero.
Especialmente, si la cantidad de dinero en movimiento es pequeña, este

enfoque es más apropiado.

Por lo tanto, la financiación del terrorismo puede ser categorizado como un
concepto orientado a la reducción de la línea de mando: el «lado oscuro» o el

lado legal no cobra la misma importancia. Para trasladar fondos

clandestinamente de la fuente al receptor, las redes de grupos terroristas

disfrazan las verdaderas identidades de ambas partes. En suma, el lavado de
dinero comienza con la eliminación de la pista de auditoría y termina con la

legitimación, mientras que la financiación del terrorismo comienza con la

obtención de dinero y termina con la distribución de este. A pesar de la

diferencia en sus objetivos finales, lo que el lavado de dinero y la financiación
del terrorismo comparten en común son las preocupaciones sobre cómo borrar

los rastros de dinero. De esta similitud, las habilidades del lavado de dinero se

han convertido en una herramienta indispensable para que los terroristas
oculten el flujo de su dinero, así como para mantener intactas las fuentes de

financiación sostenibles.

Dada la necesidad constante de un suministro inmediato de dinero en efectivo,

armamento, municiones y otros recursos esenciales, los grupos terroristas
modernos recurren a diversas actividades de financiación que pueden