Page 14 - Les budgets

La prévision 3 - Le modèle de journée et les courbes de réservations
des ventes
est à la base du les hôteliers disposent de moyens de plus en plus efficaces pour prévoir la fréquentation de
« Revenue leur établissement. !.'.analyse informatique des historiques de réservations et de ventes aux
Management » différents segments permet une gestion dynamique des réservations en vue d'augmenter le
REVPAR. Ces techniques de prévisions sont à la base du « Revenue Management » (cf.
étude complète Chapitre 2-3).

B - LA PRÉVISION DES VENTES POUR PLANIFIER l' ACTIVITE ANNUELLE
BUDGET DES VENTES

L'élaboration du budget

Historique
des ventes
t

VENTES
B t
La quai/té de la u
prévision des ventes D Charges dépendantes
détermine la qualité G de l'activité
du budget E t
T
Charges dépendantes
CHARGES de l'activité

Ce document est la propriété exclusive de antoine aubourg - jeudi 30 décembre 2021 à 17h10
1. L'historique des ventes permet tout d'abord de connaître leur évolution au cours des
derniers exercices. L:activité hôtelière est soumise, on le sait, à des fluctuations
saisonnières quelquefois importantes qui seront mises en évidence par l'étude des séries
statistiques de ventes. la connaissance des ventes passées concerne également leur
structure, catégories de clients en hébergement, répartition des ventes par gamme en
restauration par exemple. Cette structure des ventes évolue dans le temps sous l'effet
conjugué de l'évolution de la demande et des actions commerciales destinées à modifier les
comportements d'achat des clients.

les nouveaux propriétaires d'une brasserie l'exploitent depuis 2 ans après une rénovation complète.
Ils estiment que la troisième année d'activité correspondra au régime de croisière de l'établissement, ce qui
devrait se traduire par une augmentation du nombre de couverts de 5 % et de l'addition moyenne de 2 %.

J F M A M J J A s 0 N D Total
CAHT an 1 41 159 37 955 43933 49972 69 732 72 829 45443 18 866 50710 69 362 58630 46 490 60 5081
Col.r1s an 1 1 702 1 604 1 782 1 988 2662 2 764 1 784 744 1 962 2 754 2306 1 874 23 926
CAHT an 2 44451 40232 47 008 54 469 76 565 80039 50 441 20563 56 795 78 684 66TT9 52 998 669 024
Coull9r1s an 2 , 836 1 702 1 907 2169 2928 3040 1 962 810 2199 3 112 2 605 2132 26402

1. Commenter le tableau des chiffres
100 000
d'affaires et le graphique.
2. Réaliser la prévision des chiffres
1
d'affaires du dernier trimestre n+1
sachant que le lancement d'animations
1
�� � �� 1 à partir de septembre devrait
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 augmenter la fréquentation de 100
couverts par mois qui s'ajoutent à
- CAHT an l - CAHT an 2
l'augmentation annuelle prévue.

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